Umkehr der Steuerschuld bedeutet, dass nicht der Leistungserbringer, sondern der Leistungsempfänger Schuldner der Umsatzsteuer ist. Dabei geht es um Dienstleistungen die grenzüberschreitend erbracht werden bzw. in Anspruch genommen werden.
Im Menü 230 Umsatzsteuer muss ein eigener Schlüssel mit der Art der Umsatzsteuer „RCS_P19“ angelegt werden. Eigene Konten für Umsatzsteuer und Vorsteuer gem. §19 sind im Menü 300 Sachkonten anzulegen.
Dialogbuchung 2/502
Den ausländischen Lieferanten muss man in 2/350 mit UID-Nummer anlegen. Die Buchung erfolgt im Igel mit der Erwerbsteuerlogik, d.h. der vorgeschlagenen Vorsteuercode V20B wird auf E20 geändert, man muss jedoch im Feld CD (Umsatzsteuer-Code) 65 (siehe Feld Umsatzsteuercode der Maske 2/230) eingeben.
Buchungsjournal 2/6031 mit G-Konto
