Ablauf Verbuchung:

Für die in periodischen Abständen zu leistenden Rückzahlungen an die Bank wird der oberste Block (Ablauf Verbuchung) verwendet, wobei für die unterschiedlichen Zahlungsbestandteile (Spesen, Tilgung, Zinsen, ...) unterschiedliche Konten hinterlegbar sind. Als Gegenkonto wird üblicherweise ein Verrechnungskonto (oder auch das Bankkonto) hinterlegt. Bei der tatsächlichen Bezahlung wird dann gegen das Verrechnungskonto gebucht (Bankauszug).

Abgrenzung:

Im mittleren Block werden die Konten für die Abgrenzung von Zinsen und Zuschüssen hinterlegt. Falls die Zahlungen z.B. per 1.10.2000 für den Zeitraum 1.10.2000 – 31.3.2001 geleistet wurden, sind die anteiligen Zinsen für 01-03/2001 abzugrenzen. (bzw. umgekehrt, abhängig von Kennzeichen Antizipativ/Dekursiv).

Finanzierung – AFA:

Im unteren Block sind die Konten für die Mehr- bzw. Mindertilgung hinterlegbar. Die AFA bleibt üblicherweise konstant, anfangs ist deswegen meist eine Mindertilgung gegeben (da die Zinsen anteilig mehr ausmachen als der Tilgungsbetrag) und erst gegen Ende der Rückzahlungen wird eine Mehrtilgung gegeben sein. Die Mehr-  bzw. Mindertilgungen werden jeweils auf unterschiedliche Konten gebucht und dort „aufgebaut“ (= z.B. ZUMIN – Zuweisung Mindertilgungen). Wenn sich dann im Lauf der Zeit Mehrtilgungen ergeben, müssen zunächst die Mindertilgungen wieder abgebaut werden (= z.B. AUFMIN – Auflösung Mindertilgung), erst nach vollständiger Auflösung der Mindertilgungen sind tatsächliche Mehrtilgungen auf ein hinterlegtes Konto zu buchen (z.B. ZUMEHR – Zuweisung Mehrtilgung).